| Причина |
Как действовать бухгалтеру |
Подробности |
|
Компания платит мало
налогов.
|
Поясните банку, почему компания
платит мало налогов. Например,
вы перечисляете основную сумму
со счетов в других банках. Чтобы
у банкиров не было вопросов, можно
также перевести все налоговые
платежи в этот банк, если, конечно, это
удобно компании.
|
ЦБ рекомендует банкам отслеживать
клиентов, у которых сумма налогов
не превышает 0,5 процента
от дебетового оборота по счету
(Методические рекомендации, утв.
Банком России 13 апреля 2016 г. № 10-
МР). Но конкретные банки для контроля
часто устанавливают свой лимит, выше
рекомендованного. Например, 1 процент
для общей суммы налогов и взносов.
|
|
Компания перечисляет
мало НДФЛ.
|
Для банка можно составить пояснения,
аналогичные тем, которые компании
готовят для зарплатной комиссии.
Например, платежи по НДФЛ
снизились, так как компания перевела
часть работников на неполное рабочее
время.
|
Подробнее о том, как составить
пояснения о маленькой сумме НДФЛ.
|
|
В ЕГРЮЛ
недостоверный адрес
компании.
|
Зарегистрируйте в ЕГРЮЛ
фактический адрес компании.
Сообщите об этом банку. Другой
вариант: сообщите банку актуальные
реквизиты, по которым он может
связаться с компанией, — фактический
адрес, телефоны, электронную почту.
Возможно, банкирам этого будет
достаточно.
|
О недостоверном адресе в ЕГРЮЛ банку
сообщают налоговики (письма ФНС
России от 25 июня 2014 г. № СА-4-
14/12088, от 23 декабря 2011 г. № АС-4-
2/22130). Кроме того, банки проверяют,
находится ли компания по тому адресу,
который указала в договоре. Условие
о том, что компания должна сообщать
достоверный адрес, банки включают
в договор банковского счета. Если
компания нарушает это условие, банк
может расторгнуть договор в судебном
порядке (подп. 1 п. 2 ст. 450 ГК РФ). Либо
банк может не закрывать счет,
а заблокировать Клиент-Банк.
|
|
Компания проводит
по счету нетипичные
для нее операции.
|
Поясните, почему появились
нетипичные операции. Например,
компания стала вести новый вид
деятельности. Приложите
к пояснениям выписку из ЕГРЮЛ
с новым видом деятельности, бизнес-
планы, договоры, акты и др.
|
Пример нетипичных операций: компания
занимается оптовой торговлей,
но получает на счет выручку за услуги
или работы. Либо компания проводит
сложные сделки (цессия, ценные бумаги,
переводы иностранным организациям
и т.п.).
|
|
У компании
нестабильная выручка.
|
Поясните, почему выручка
нестабильна. Приложите выписку
из ЕГРЮЛ с кодами ОКВЭД и др.
|
Непостоянная выручка бывает,
например, у компаний с сезонной
деятельностью.
|
|
Компания ведет
розничную торговлю,
но наличную выручку
сдает в банк
в незначительных
объемах.
|
Если часть выручки компания сдает
в другой банк, поясните это. Банкиры
могут запросить документы о размере
наличной выручки, а также документы,
связанные с безналичными
поступлениями от контрагентов:
договоры, акты, отчеты агента.
Безопаснее представить эти
документы.
|
Клиент-Банк могут отключить, если при
незначительных объемах выручки,
сданной в банк, на счет поступают
платежи по договорам оказания услуг,
займа и т. д. Банкиры заподозрят
обналичку. То есть что часть наличной
выручки компания передает заказчикам
обналички (Методические рекомендации,
утв. Банком России 4 декабря 2015 г.
№ 35-МР).
|
|
Компания проводит
запутанные операции
и сделки, у которых нет
очевидной деловой
цели.
|
Возможно, компания предоставила
заем постоянному контрагенту. Хотя
по займу компания не получает
процентов, но в целом сотрудничество
с контрагентом выгодно. Поясните это
банку.
|
К сделкам без очевидной деловой цели
банкиры, например, относят
беспроцентные займы, ведь компания
не получает по ним доходов.
|
|
Компания проводит
по счету нерегулярные
и транзитные
операции.
|
Объясните банку, с чем связаны
нерегулярные или транзитные
расчеты. Например, компания
использует счет в основном для
текущих расходов, но некоторым
покупателям удобно перечислять
оплату на этот счет. Из-за этого иногда
поступают крупные суммы. Сразу
потратить поступления компания
могла, например, на расчеты с другими
контрагентами. Подтвердить это можно
договорами, счетами, претензиями
контрагентов.
|
Операций то много, то очень мало.
Например, обычно компания
перечисляет со счета только арендную
плату, коммуналку, другие текущие
расходы на сумму не более 3 млн руб.
в месяц. Затем поступают крупные
суммы, которые компания тут
же расходует. И снова только текущие
платежи (Методические рекомендации,
утв. Банком России 13 апреля 2016 г.
№ 10-МР). Либо компания использует
счет регулярно, но есть транзитные
операции — когда поступившие суммы
компания в течение одного-двух дней
переводит контрагентам или на счета
физлиц.
|
|
Компания стала
активно использовать
счет.
|
Поясните банку, с чем связано
активное использование счета,
по которому раньше не было
операций.
|
Вариант объяснения: счет раньше был
резервным, а сейчас компания решила
использовать его как основной.
|
